Начиная с сентября, в Коммерческом регистре должны быть указаны реальные собственники
С 1 сентября 2018 года все зарегистрированные в Эстонии предприятия должны обнародовать в Коммерческом регистре сведения о реальных собственниках предприятия. Относительно коммерческих объединений реальным собственником считается физическое лицо, непосредственно или косвенно владеющее коммерческим объединением.
Прямое владение предполагает, что физическое лицо владеет в коммерческом объединении долей участия или обладает правом собственности в размере, превышающем 25 процентов. С косвенным владением мы имеем дело в том случае, когда долей участия или правом собственности в размере, превышающем 25 процентов, обладает другое коммерческое объединение, находящееся под контролем физического лица.
Если коммерческое объединение имеет простой и ясный круг собственников, то у него не возникает проблем с выполнением данной обязанности. В случае же более сложной структуры собственников установление данных о реальных собственниках может оказаться трудной задачей для коммерческого объединения, особенно в том случае, когда цепочка круга собственников уходит в зарубежные государства.
Закон ясно устанавливает обязанность коммерческого объединения представлять в Коммерческий регистр данные о реальных собственниках и предусматривает также ответственность в том случае, если данные вообще не были представлены или представленные сведения оказались неверными. Если реального собственника на самом деле не удалось установить, и для этого были испробованы все возможности, то в качестве реального собственника коммерческое объединение должно указать члена высшего руководящего органа. Кроме того, предприятия должны документировать и хранить данные обо всех действиях, которые они произвели с целью установления реального собственника. К сожалению не совсем ясно, сколько усилий должно приложить предприятие со сложной структурой собственности для выявления этих сведений, прежде чем можно констатировать, что личность реального собственника невозможно выявить по той или иной причине.
Устанавливать реального собственника не требуется в случае котирующихся на бирже предприятий, квартирных товариществ, товариществ собственников здания и определенных целевых учреждений.
В Коммерческий регистр необходимо представить следующие сведения о реальных собственниках:
• Имя, фамилия, личный код лица и государство, выдавшее личный код, при отсутствии личного кода – дата и место рождения, а также государство проживания.
• Данные о способе осуществления проверки лица.
Относительно нового предприятия данные о реальном собственнике необходимо представить в коммерческий регистр еще на стадии учреждения коммерческого объединения вместе с заявлением о внесении в Коммерческий регистр. Если реальный собственник меняется или если данные о реальном собственнике неверны, то необходимо сообщить в регистр новые данные в течение 30 дней с того момента, когда правление узнало об изменении сведений.
Согласно закону, в случае непредставления сведений о реальном собственнике или сообщения неверных данных санкции составляют до 300 штрафных единиц для физического лица (в настоящий момент эта сумма может достигать 1 200 евро) или до 32 000 евро для юридического лица. За нарушение обязанности определения реального собственника законом для физического лица предусматривается денежный штраф в размере до 300 штрафных единиц или арест и для юридического лица – до 400 000 евро.
Представить данные о реальном собственнике на предпринимательском портале можно будет, начиная с сентября 2018 г.
Если у вас возникли вопросы по этой теме, свяжитесь с нами по адресу электронной почты: merike[at]koda.ee.
Более подробно с вступающими в силу изменениями можно ознакомиться: ЗДЕСЬ.