Следует обнародовать сведения о реальных получателях выгоды предприятия
В октябре Рийгикогу принял закон о препятствовании отмыванию денег и финансированию терроризма. Повышение эффективности борьбы против отмывания денег и терроризма повлечет за собой для эстонских предприятий одну совершенно новую обязанность, и оно изменит также и существующие ограничения. Приведем некоторые важнейшие изменения.
Самым сенсационным изменением, которое повлекло за собой принятие закона, является обязанность оглашения сведений о реальных (конечных) получателях выгоды. С 1 сентября 2018 года все зарегистрированные в Эстонии предприятия должны обнародовать в Коммерческом регистре сведения о реальных получателях выгоды своего предприятия. Относительно коммерческих объединений реальным получателем выгоды считается физическое лицо, непосредственно или косвенно являющееся собственником коммерческого объединения. Прямое владение предполагает, что физическое лицо владеет в коммерческом объединении долей участия в размере, превышающем 25 процентов, или обладает правом собственности. С косвенным владением мы имеем дело в том случае, когда долей участия в размере, превышающем 25 процентов, или правом собственности обладает другое коммерческое объединение, находящееся под контролем физического лица.
В случае простого и ясного круга собственников у коммерческого объединения не возникает проблем с выполнением обязанности. В случае более сложной структуры собственников установление данных о реальных получателях выгоды может оказаться трудной задачей для коммерческого объединения, особенно в том случае, когда цепочка круга собственников уходит в зарубежные государства.
Закон ясно устанавливает обязанность коммерческого объединения представлять в коммерческий регистр данные о реальных получателях выгоды и предусматривает также ответственность в том случае, если данные вообще не были представлены или представленные сведения оказались неверными. Если реального получателя выгоды на самом деле не удалось установить и все возможности для этого были испробованы, в качестве реального получателя выгоды коммерческое объединение должно указать члена высшего руководящего органа. Кроме того, предприятия должны документировать и хранить данные обо всех действиях, которые они произвели с целью установления реального получателя выгоды. К сожалению не совсем ясно, сколько усилий должно приложить предприятие со сложной структурой собственности для выявления сведений, прежде чем можно констатировать, что личность реального получателя выгоды по той или иной причине выявить невозможно. Как выполнение новой обязанности будет действовать на практике, выяснится после применения закона в реальной жизни.
Предпринимателям полезно знать также и о том, что в дальнейшем обязанность сообщать о сомнительных сделках возникает у торгового предприятия в случае платежа наличными в размере, превышающем 10 000 евро. Ранее предельной нормой для нее была сумма в размере 15 000 евро. В новом законе предельная норма сокращена с тем, чтобы еще больше ограничить возможности совершения сомнительных сделок с использованием наличных и повысить эффективность контроля над возможными случаями мошенничества.
Кроме того, стоит обратить внимание также на то, что значительно больше, чем прежде, расширится круг обязанных применять усиленные меры против отмывания денег и финансирования терроризма. До сих пор эти обязанности должны были выполнять все предприниматели, которые имели дело с крупными денежными сделками. Согласно новому закону перечень пополнится также и предприятиями, оказывающими услугу трансграничной перевозки наличных денег и ценных бумаг. Несмотря на то, что директива ЕС о противодействии отмыванию денег не обязывает причислять оказывающие такую услугу предприятия к числу предприятий, которые должны тщательно исполнять данную обязанность, Эстония все же решила сделать это. Являясь приграничным государством Европейского союза, наша страна должна учитывать, что в Эстонии выше риск совершения сомнительных трансграничных сделок, и, следовательно, государство должно было бы осуществлять надзор над предприятиями, предлагающими услуги по трансграничной перевозке денег и ценных бумаг.
Более подробно с принятым законом можно ознакомиться на сайте Рийгикогу.